成長企業が実践する「資金繰り管理」の鉄則

1. はじめに

企業が成長する過程で必ず直面するのが「資金繰り」の課題です。どれほど売上が拡大していても、資金繰りが悪化すれば成長は止まり、時には事業の継続すら危ぶまれることもあります。成長企業こそ、先手を打った資金繰り管理が求められるのです。

この記事では、成長企業が実践している資金繰り管理の“鉄則”を、財務戦略と実務の両面から解説します。

2. 資金繰りを制するものが成長を制す

✅ 成長期こそ「お金が足りなくなる」

売上増＝仕入・外注費・人件費の先行支出が増える
売掛金の増加によりキャッシュインが遅れる
設備投資・新規事業投資の資金需要が高まる

📌 売上が増えても現金が足りないというパラドックスに注意！

✅ 「利益が出ているのに資金が足りない」の典型例

売上増＝売掛金の増加 → 入金遅延で資金ショート
投資と借入返済が重なるタイミングで現金が枯渇

3. 成長企業の資金繰り管理・5つの鉄則

鉄則1：月次ベースで資金繰り表を作成する

月単位・週単位でのキャッシュイン／アウトのスケジュールを明確化
固定費や税金、返済スケジュールを一覧で管理
事前に過不足を予測し、早めに対応策を検討

📌 資金繰り表は「未来の地図」。経営のかじ取りに不可欠！

鉄則2：売掛金と買掛金のギャップを意識する

売掛金の回収サイトが長いとキャッシュが不足
逆に買掛金の支払サイトを調整して、資金繰りを改善
与信管理と定期的な回収チェックが重要

鉄則3：納税・賞与・返済など「突発ではない支出」に備える

法人税・消費税の中間納付、社会保険、賞与などは事前に額と時期が読める
納税専用の積立口座を用意し、毎月一定額を移しておく
税理士と連携し、納税スケジュールを年間で可視化

鉄則4：金融機関との関係性を築き「枠」を確保しておく

当座貸越枠、短期継続融資、資本性ローンなど柔軟な資金調達手段を事前に整える
信用力の高いうちに資金調達枠を確保することで、いざというときのスピード対応が可能
定期的な業績報告・事業計画提出が信頼関係の構築につながる

鉄則5：資金繰りは「経営者の仕事」として習慣化する

経理部門に丸投げせず、経営者自身が資金繰り表を毎月確認する
投資判断・採用計画などは、キャッシュの余力を見ながら意思決定
経営会議の定例議題に「資金繰り状況」を設ける

📌 成長スピードが早い会社ほど、“お金の管理”を経営戦略の中心に据えている！

4. 成長企業がやっている実践事例

事例1：製造業A社（月商3,000万円→6,000万円）

売上倍増に伴い、材料費・外注費・人件費が先行し、資金ショートリスクが急増
週次ベースの資金繰り表を導入し、支出と回収のズレをコントロール

事例2：IT企業B社（スタートアップ→シリーズB）

投資フェーズで赤字継続中にも関わらず、事業成長に必要な資金を確保
資本性ローンとベンチャー融資の活用により、自己資本比率を維持しつつ資金繰りを確保

5. 税理士が支援できること

資金繰り表の作成支援、テンプレートの提供
税・社会保険・返済スケジュールの年間管理
銀行向け融資資料の作成と面談のサポート
財務会議への参加による定例レビューの仕組み化
金融機関の紹介や面談への同席による信頼性向上
- 税理士からの紹介で銀行担当者との接点ができると、企業の信用力が高まる
- 銀行担当者との面談に税理士が同席することで、事業内容や財務状況の説明に説得力が増し、融資交渉がスムーズになる
📌 「税務処理」から「未来の財務戦略」へ。税理士をもっと活用しよう！

6. まとめ

✅ 成長企業こそ、資金繰り管理の重要性が高まる

✅ 月次・週次ベースでのキャッシュ管理が成長スピードを支える

✅ 金融機関との関係強化や納税・投資に備えた資金計画がカギ

✅ 税理士とともに“攻めと守り”の財務戦略を構築することが成功の鍵

キャッシュフローを制する者が、成長を制す。その第一歩は、数字に向き合う習慣化から始まります。